novità per le dichiarazioni fiscali

L’Agenzia delle Entrate dà ufficialmente il via alla stagione dichiarativa 2025, pubblicando i modelli definitivi della Certificazione Unica (CU) e della dichiarazione Iva 2025, insieme alla bozza del modello 730/2025.

Le novità, introdotte per semplificare e ampliare le possibilità di utilizzo per contribuenti, professionisti e imprese, promettono di agevolare la gestione fiscale in un anno che si prospetta ricco di cambiamenti.

Certificazione Unica 2025: più dettagli e nuove agevolazioni

La nuova CU 2025 introduce diverse novità, tra cui l’inclusione del bonus tredicesima, un’indennità fino a 100 euro riconosciuta nel 2024 ai titolari di redditi da lavoro dipendente con particolari condizioni economiche e familiari. Questo aggiornamento risponde all’esigenza di adattare il modello alle disposizioni legislative più recenti.

Altri aggiornamenti della CU includono:

• Lavoro sportivo: nuove sezioni per recepire le modifiche alla disciplina fiscale relativa a lavoratori sportivi, sia dilettantistici che professionisti.
• Fringe benefit: spazi dedicati ai benefici accessori erogati ai dipendenti.
• Trattamento integrativo speciale: un’apposita area per i lavoratori del settore turistico, ricettivo e termale.
• Personale sanitario: sezione dedicata all’imposta sostitutiva sui compensi per le prestazioni aggiuntive.

Questi aggiornamenti confermano l’impegno dell’Agenzia delle Entrate nel fornire modelli chiari e completi, in grado di gestire situazioni fiscali sempre più variegate.

Modello 730/2025: un perimetro più ampio

Per il modello 730/2025, l’Agenzia delle Entrate ha pubblicato una bozza che introduce significative novità in termini di flessibilità e accessibilità. A partire da quest’anno, i contribuenti non titolari di partita Iva potranno utilizzare il 730 anche per dichiarare:

• Redditi soggetti a tassazione separata;
• Imposte sostitutive;
• Plusvalenze finanziarie.

Le modifiche, previste dal decreto “Adempimenti” (Dlgs n. 1/2024), mirano a ridurre il ricorso obbligatorio al modello Redditi per queste casistiche. Inoltre, il modello accoglie alcune novità normative rilevanti:

• Nuovi quadri M e T: dedicati alla tassazione separata e sostitutiva.
• Bonus tredicesima: indicazioni specifiche per l’indennità fino a 100 euro erogata nel 2024.
• Regime agevolato per redditi dominicali e agrari: nuove regole per coltivatori diretti e imprenditori agricoli.
• Tassazione delle locazioni brevi: applicazione della cedolare secca con aliquote differenziate.

Un ulteriore spazio è riservato al regime agevolativo per i lavoratori impatriati e alle detrazioni specifiche per il personale della sicurezza e della difesa.

Modello 770/2025: aggiornamenti per i sostituti d’imposta

Il modello 770/2025, utilizzato dai sostituti d’imposta per comunicare dati fiscali relativi a ritenute, versamenti e compensazioni, è stato aggiornato con:

• Note rimodulate nei quadri ST e SV;
• Gestione del credito correlato al bonus tredicesima nel quadro SX.

Questi aggiornamenti semplificano la gestione delle novità fiscali introdotte nel 2024, garantendo una dichiarazione più dettagliata e accurata.

Modelli Iva 2025: semplificazione e inclusività

Con i provvedimenti pubblicati il 15 gennaio, sono stati approvati i modelli Iva e Iva base 2025, destinati rispettivamente a contribuenti con obblighi più complessi e a coloro che hanno determinato l’imposta secondo le regole generali.

Tra le principali novità:

• Quadro “VO”: integrazioni per organizzazioni di volontariato e associazioni di promozione sociale che utilizzano regimi speciali.
• Regimi agevolati in agricoltura: supporto alle imprese giovanili che hanno adottato regimi specifici nel 2024.

La versione semplificata “Iva base” si conferma uno strumento utile per le piccole imprese, garantendo chiarezza e rapidità nella compilazione.

Conclusioni

La stagione dichiarativa 2025 si preannuncia ricca di novità, con modelli aggiornati che puntano a semplificare e ampliare le possibilità di dichiarazione per contribuenti e imprese. Grazie agli strumenti messi a disposizione dall’Agenzia delle Entrate, sarà più semplice gestire adempimenti fiscali complessi, beneficiando delle agevolazioni previste.

Per maggiori dettagli e per scaricare i modelli definitivi o in bozza, visita il sito dell’Agenzia delle Entrate.

Consulta i modelli e le istruzioni sul sito dell’Agenzia delle Entrate

Per approfondire tutti i dettagli relativi ai modelli dichiarativi 2025, alleghiamo i link diretti alle pagine del sito dell’Agenzia delle Entrate.

Qui è possibile consultare i testi completi dei provvedimenti, scaricare i modelli in formato PDF e accedere alle relative istruzioni per la loro compilazione e analisi. Questo garantisce una gestione completa e corretta della prossima stagione dichiarativa.